【會計處理】寄樣品寄送至國外

Q：請問寄樣品給國外客戶有正式出口報單，這也是需要開發票申報的嗎？ 姓名：郭先生/小姐; 行業別：批發及零售業; 區域：高雄市; 詢問日期：2021-10-05. 會計師回覆#1. 馬上辦 最新消息 找顧問 找知識 找資源 找工具 找網站 常見問題 線上申請專區 財會諮詢專區 財會諮詢專區 我要提問 首頁 財會諮詢專區 會計處理 寄樣品寄送至國外 寄樣品寄送至國外 Q：請問寄樣品給國外客戶有正式出口報單，這也是需要開發票申報的嗎？ 姓名：郭先生/小姐 行業別：批發及零售業 區域：高雄市 詢問日期：2021-10-05 會計師回覆#1 李伊彤 榮譽會計師 A：要視樣品是否有收費,若未收費,會出口報單會申報在G5-04,無需開立發票申報營業稅,而若有收費,則在出口報單會申報在G5-02,其正式報單要在401申報書上申報經海關出口,其適用零稅率免附證明,可免開發票,若要開立二聯式發票亦可,勾選零稅率,申報營業稅。

(針對上述諮詢問題，係由經濟部中小企業處「強化中小企業財務能力計畫」（111年度委託執行單位：中華民國全國創新創業總會）之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題，惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意，如您針對回覆文字有所疑惑，或產生更深入相關財會問題，建議可直接與本計畫工作團隊聯繫，本團隊將了解您的問題及企業基本資料後，協助詢問榮譽會計師後再行回覆，亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務，執行團隊聯繫電話：（02）23328558#351劉專員) 回覆日期2021-10-05 會計師回覆#2 許禮賢 榮譽會計師 A：1.樣品若未收費，會申報G5-04，此出口報單，無須申報營業稅。

(免開發票) 2.收費之樣品，應該申報G5-02，若有正式報單於申報401時，可以申報經海關之出口。

適用零稅率且免附證明，且可免開發票。

(針對上述諮詢問題，係由經濟部中小企業處「強化中小企業財務能力計畫」（111年度委託執行單位：中華民國全國創新創業總會）之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題，惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意，如您針對回覆文字有所疑惑，或產生更深入相關財會問題，建議可直接與本計畫工作團隊聯繫，本團隊將了解您的問題及企業基本資料後，協助詢問榮譽會計師後再行回覆，亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務，執行團隊聯繫電話：（02）23328558#351劉專員) 回覆日期2021-10-05 返回論壇列表 相關提問 65歲健保扣繳 Q：員工滿65歲享北市府健保補助，公司還要扣員工自付額嗎? 詢問日期：2022-07-14 財務報表蓋章問題 Q：4大財務報表上負責人要蓋章，但因公司負責人是法人，請問是要蓋法人的公司大章還是法人公司負責人小章? 詢問日期：2022-07-15 建設公司將未售房地轉供自用或轉列為投資性不動產時，... Q：建設公司將未售房地轉供自用或轉列為投資性不動產時， 該房地所分攤之遞延銷售費用可否轉列當期費用? 還是需列入轉入資產成本之加項? 詢問日期：2022-09-01